Εφορία: Νέο ψηφιακό σαφάρι για καταθέσεις και ηλεκτρονικά πορτοφόλια

Νέο κύμα ηλεκτρονικών ελέγχων με όπλο την τεχνολογία δρομολογεί η ΑΑΔΕ από το δεύτερο εξάμηνο του 2026, βάζοντας στο στόχαστρο όχι μόνο τις τραπεζικές καταθέσεις αλλά και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια, τις προπληρωμένες κάρτες και τις συναλλαγές μέσω fintech εφαρμογών. Με την επέκταση του συστήματος διασταυρώσεων σε περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και παρόχους ηλεκτρονικού χρήματος, οι φορολογικές αρχές θα αποκτούν πλέον πολύ πιο ολοκληρωμένη εικόνα για τις οικονομικές κινήσεις κάθε ελεγχόμενου ΑΦΜ, αναζητώντας περιπτώσεις όπου τα δηλωμένα εισοδήματα δεν συμβαδίζουν με το πραγματικό ύψος των συναλλαγών, των καταθέσεων και της περιουσιακής κατάστασης.

Πίσω από το νέο αυτό κύμα ελέγχων βρίσκεται το σύστημα αυτοματοποιημένου ελέγχου προσαύξησης περιουσίας BANCAPP, το οποίο εξελίσσεται σε ένα από τα βασικά εργαλεία της φορολογικής διοίκησης για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και ύποπτων χρηματοοικονομικών κινήσεων. Η βασική διαφορά σε σχέση με το παρελθόν είναι ότι οι ελεγκτές μπορούν πλέον να λαμβάνουν στοιχεία ηλεκτρονικά και σε πολύ μικρότερο χρόνο, χωρίς τις χρονοβόρες διαδικασίες ανταλλαγής εγγράφων μεταξύ τραπεζών και ελεγκτικών υπηρεσιών.

Η νέα φάση των διασταυρώσεων αποκτά ιδιαίτερη σημασία καθώς από τον Φεβρουάριο του 2026 στο σύστημα έχουν ενταχθεί και αλλοδαπά πιστωτικά ιδρύματα, ιδρύματα πληρωμών και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην ελληνική αγορά και είναι καταχωρισμένα στα μητρώα της Τράπεζας της Ελλάδος. Με τον τρόπο αυτό οι φορολογικές αρχές αποκτούν πρόσβαση σε πολύ περισσότερα δεδομένα, ακόμη και όταν μέρος των συναλλαγών πραγματοποιείται εκτός του παραδοσιακού ελληνικού τραπεζικού συστήματος.

Στο επίκεντρο των ελέγχων θα βρεθούν κυρίως οι μεγάλες αποκλίσεις μεταξύ δηλωμένων εισοδημάτων και τραπεζικών κινήσεων, οι συχνές μεταφορές κεφαλαίων προς το εξωτερικό, τα αδήλωτα έσοδα από ηλεκτρονικές πλατφόρμες, αλλά και οι περιπτώσεις όπου εμφανίζεται σημαντική προσαύξηση περιουσίας χωρίς να προκύπτει αντίστοιχη φορολογική κάλυψη. Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί επίσης στις συναλλαγές που πραγματοποιούνται μέσω ηλεκτρονικών πορτοφολιών και fintech εφαρμογών, καθώς θεωρούνται πεδία στα οποία η φορολογική διοίκηση επιδιώκει να αποκτήσει πληρέστερη εικόνα.

Οι έλεγχοι θα γίνονται πλέον με τη βοήθεια αλγοριθμικών μοντέλων ανάλυσης κινδύνου, τα οποία θα εντοπίζουν αυτόματα υποθέσεις με αυξημένες πιθανότητες φοροδιαφυγής. Στο στόχαστρο θα βρεθούν φορολογούμενοι που εμφανίζουν επαναλαμβανόμενες ασυμφωνίες μεταξύ εισοδημάτων, δαπανών και τραπεζικών ροών, καθώς και υποθέσεις με υψηλό οικονομικό ενδιαφέρον.

Το BANCAPP λειτουργεί ως κεντρικός ηλεκτρονικός κόμβος μέσω του οποίου διαβιβάζονται και επεξεργάζονται στοιχεία για τραπεζικούς λογαριασμούς, λογαριασμούς πληρωμών, χρηματοπιστωτικά προϊόντα και αναλυτικές συναλλαγές προσώπων για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου. Η πρόσβαση στα δεδομένα ενεργοποιείται μέσω συγκεκριμένου ΑΦΜ, επιτρέποντας στις αρμόδιες αρχές να σχηματίζουν συνολική εικόνα για τη χρηματοοικονομική δραστηριότητα του ελεγχόμενου προσώπου.

Αιτήματα παροχής πληροφοριών μπορούν να προέρχονται από τις ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, την Οικονομική Αστυνομία, τον Οικονομικό Εισαγγελέα, τις αρμόδιες εισαγγελικές αρχές και την Αρχή για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος. Με την υποβολή του σχετικού αιτήματος, τα πιστωτικά ιδρύματα και οι λοιποί υπόχρεοι φορείς οφείλουν να αποστέλλουν τα στοιχεία που διαθέτουν για το συγκεκριμένο ΑΦΜ και τις συνδεδεμένες χρηματοοικονομικές σχέσεις.

newmoney