Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ οι τραπεζικοί λογαριασμοί φορολογουμένων, έρχονται αυτόματες διασταυρώσεις

Σε πλήρη αυτοματοποίηση περνά η άντληση τραπεζικών στοιχείων από την ΑΑΔΕ με online διασταυρώσεις καταθέσεων, επενδύσεων και συναλλαγών, για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων

Σε πλήρη αυτοματοποίηση περνά η άντληση τραπεζικών στοιχείων από την ΑΑΔΕ με online διασταυρώσεις καταθέσεων, επενδύσεων και συναλλαγών, για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων.

Συγκεκριμένα ενισχύεται και επεκτείνεται ο μηχανισμός ελέγχου της ΑΑΔΕ, προκειμένου να λαμβάνει τραπεζικά δεδομένα φορολογουμένων όχι μόνο από τις ελληνικές τράπεζες, αλλά και από τα υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων.

Με νέα απόφαση του Διοικητή της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.1041/2026) τροποποιείται το υφιστάμενο πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος και διευρύνεται ο κύκλος των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία στην ΑΑΔΕ.

Η αλλαγή αφορά στα «Υπόχρεα Πρόσωπα» διαβίβασης δεδομένων στο BANCAPP. Η ηλεκτρονική εφαρμογή ΒΑΝCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck APPplication) σκανάρει τα χαρτοφυλάκια των τραπεζών, αντλώντας δεδομένα τα οποία διασταυρώνει αυτόματα με τις φορολογικές δηλώσεις των κατόχων των λογαριασμών.

Με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, η διαδικασία συλλογής δεδομένων θα είναι πιο άμεση, καθώς, με την υποβολή του αιτήματος παροχής στοιχείων από τη ελεγκτική υπηρεσία, οι τράπεζες είναι όλες υποχρεωμένες να απαντήσουν άμεσα μέσω του BANCAPP, με το οποίο είναι online.

Η νέα απόφαση, εκτός από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, στο σύστημα εντάσσονται ρητά και τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών στην Ελλάδα, καθώς και ηλεκτρονικά «πορτοφόλια» (ιδρύματα πληρωμών του ν. 4537/2018 και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος του ν. 4021/2011) εφόσον: α) δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και β) είναι καταχωρημένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.

Με το νέο σύστημα διευκολύνονται οι φορολογικοί έλεγχοι, καθώς η εφορία εντοπίζει άμεσα τυχόν δυσαναλογία μεταξύ των δηλώσεων φόρου εισοδήματος των προηγούμενων ετών, με την κίνηση των τραπεζικών λογαριασμών του ελεγχόμενου την ίδια περίοδο και αναλόγως βεβαιώνει φόρους, πρόστιμα και προσαυξήσεις.

Γενικότερα, επιταχύνει τη διαδικασία του ελέγχου, προσδιορίζοντας την φορολογητέα ύλη κατ’ έτος, για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ και εφόσον βρεθούν καταθέσεις ή άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία, η αξία των οποίων δεν καλύπτεται από τα δηλωθέντα εισοδήματα, επιβάλλεται φόρος 33% επί της διαφοράς και επιπλέον πρόστιμο 50% επί της διαφοράς του φόρου.