Όλες οι φορολογικές παρεμβάσεις που αναμένονται το 2025 - Εισόδημα, ακίνητα, τέλη και απαλλαγές

Το 2025 θα τεθεί σε εφαρμογή μια σειρά σημαντικών αλλαγών που ενισχύουν ουσιαστικά το διαθέσιμο εισόδημα των πολιτών. Την ίδια ώρα η ΑΑΔΕ ενισχύει τον αγώνα κατά της φοροδιαφυγής μέσω νέων καινοτόμων τεχνολογιών και εργαλείων, εστιάζοντας στην αποτελεσματική ανίχνευση και καταπολέμηση της.

Παράλληλα σημαντικές πρωτοβουλίες για την αύξηση του διαθέσιμου εισοδήματος των πολιτών και μειώσεις φόρων τίθενται σε εφαρμογή από το Υπουργείο Οικονομικών το 2025. Σύμφωνα με τα στοιχεία που έδωσε στη δημοσιότητα το Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών από φέτος επέρχονται μια σειρά από αλλαγές σχετικά με τη φορολογία προσώπων και επιχειρήσεων.

Αναλυτικά:

-Απαλλάσσονται του φόρου εισοδήματος για 3 έτη για ακίνητα έως 120 τμ που θα ενοικιαστούν έως και την 31η Δεκεμβρίου 2025 με συμβόλαια τουλάχιστον τριετούς μίσθωσης και τα οποία δηλώνονταν προηγουμένως ως κενά ή είχαν διατεθεί για βραχυχρόνια μίσθωση, με κόστος 3 εκατ. ευρώ για το 2025 και 13 εκατ. ευρώ για το 2026.

-Απαλλάσσονται από τον φόρο ασφαλίστρων (15%) τα συμβόλαια υγείας για παιδιά έως 18 ετών. Σε περίπτωση οικογενειακού ή ομαδικού συμβολαίου ο φόρος μειώνεται αναλογικά με τον αριθμό των ανήλικων μελών που καλύπτει. Το κόστος εκτιμάται σε 17 εκατ. ευρώ.

-Διπλάσια μείωση ΕΝΦΙΑ (από 10% σε 20%) για κατοικίες φυσικών προσώπων, φορολογητέας αξίας έως 500.000 ευρώ, που είναι ασφαλισμένες για φυσικές καταστροφές (πυρκαγιά, σεισμό, πλημμύρα). Το κόστος εκτιμάται σε 18 εκατ. ευρώ.
Καταργείται το τέλος σταθερής τηλεφωνίας (5%) για συνδέσεις με οπτική ίνα (≥100 Μbps), με κόστος 24 εκατ. ευρώ.
-Φοροαπαλλαγή οικειοθελών παροχών επιχειρήσεων για νέους γονείς (για επίδομα έως 5.000 ευρώ για κάθε τέκνο προσαυξανόμενο κατά 5.000 ευρώ για κάθε επιπλέον τέκνο και για παροχή έως 5.000 ευρώ ετησίως για την κάλυψη δαπάνης βρεφονηπιακών και παιδικών σταθμών), με κόστος 6 εκατ. ευρώ.
-Φορολόγηση αμοιβής για εφημερίες ιατρών με συντελεστή 22%. Το μηναίο καθαρό όφελος μεσοσταθμικά για τους ιατρούς υπολογίζεται σε 150 ευρώ και σε πολλές περιπτώσεις ξεπερνάει τα 200 ευρώ. Το κόστος εκτιμάται σε 40 εκατ. ευρώ.

-Παροχή κινήτρων για συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων που αφορούν στην «μικρή» επιχειρηματικότητα, συνολικού κόστους 41 εκατ. ευρώ.

-Μειώνονται οι φόροι χαρτοσήμου σε μια σειρά από συναλλαγές συνολικού δημοσιονομικού κόστους 32 εκατ. ευρώ.

-Μονιμοποιείται η επιστροφή του ΕΦΚ στο αγροτικό πετρέλαιο με νέο σύστημα το οποίο βασίζεται στην πραγματική κατανάλωση, μέτρο συνολικού δημοσιονομικού κόστους 100 εκατ. ευρώ κατ’ έτος.

-Απαλλάσσονται από ΦΠΑ οι νέες οικοδομές και για το 2025, με κόστος 18 εκατ. ευρώ.
Αναστέλλεται η επιβολή φόρου υπεραξίας από μεταβίβαση ακινήτων.

-Μειώνεται κατά 50% το ελάχιστο ποσό καθαρού εισοδήματος από την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας για ελεύθερους επαγγελματίες σε δημοτικές κοινότητες με πληθυσμό μικρότερο των 1.500 κατοίκων.

-Παρέχονται εκπτώσεις από 2%- 4% για την καταβολή ολόκληρου του ποσού του φόρου εισοδήματος μέχρι την 31η Ιουλίου (4% έκπτωση για όποιον υποβάλλει φορολογική δήλωση από 15 Μαρτίου έως 30 Απριλίου, 3% από 1 Μαΐου έως 15 Ιουνίου και 2% από 16 Ιουνίου έως 15 Ιουλίου).

-Τα φιλοδωρήματα που λαμβάνουν οι εργαζόμενοι στην εστίαση, στα κομμωτήρια, σε υπηρεσίες διανομής κτλ., με εφαρμογή από 1η Νοεμβρίου 2024, είναι αφορολόγητα μέχρι του ποσού των 300 ευρώ μηνιαίως και δεν υπόκεινται σε ασφαλιστικές εισφορές για ολόκληρο το ποσό.

Πώς θα περιοριστεί η φοροδιαφυγή
Η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής βρίσκεται στην ατζέντα της κυβέρνησης και του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, με έμφαση στη μείωση του κενού ΦΠΑ. Σύμφωνα με τον υπουργό Κωστή Χατζηδάκη, οι 11 πρωτοβουλίες που υλοποιήθηκαν το 2023, οδήγησαν σε αύξηση των εσόδων από ΦΠΑ κατά 11,2% το πρώτο 9μηνο του 2024.

Με την ολοκλήρωση της διασύνδεσης των POS με τις ταμειακές μηχανές και την εφαρμογή του συστήματος myData, αναμένονται πρόσθετα έσοδα από ΦΠΑ ύψους περίπου 1,8 δισ. ευρώ το 2024. Το 2025, η ΑΑΔΕ θα ενισχύσει τις προσπάθειές της για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής με τη χρήση νέων ψηφιακών εργαλείων. Θα επεκταθεί το σύστημα myData για τη δήλωση εσόδων-εξόδων, ενώ θα εφαρμοστούν υποχρεωτικά Ηλεκτρονικά Τιμολόγια, Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής και Ψηφιακό Πελατολόγιο.

Τέλος, το Γραφείο Προϋπολογισμού του Κράτους στη Βουλή εκτιμά ότι ο στόχος για την είσπραξη πρόσθετων 2,5 δισ. ευρώ από τη φοροδιαφυγή από το 2025 και μετά είναι ρεαλιστικός. Υπολογίζεται ότι η υπέρβαση των εσόδων ΦΠΑ κατά 2 δισ. ευρώ είναι πιθανή ήδη το 2024. Τα επιπλέον έσοδα, κατά τη γνώμη των αρμόδιων φορέων, πρέπει να κατευθυνθούν κυρίως στη μείωση των άμεσων φόρων, καθώς αυτό θα λειτουργήσει ως κίνητρο για την ενίσχυση της απασχόλησης.

Ποδαρικό με 17 ανατροπές
Επίσης, σύμφωνα με την εφημερίδα «Απογευματινή» αυξάνεται το τέλος ανθεκτικότητας που επιβάλλεται στα δωμάτια των ξενοδοχείων, αλλά και στις βραχυχρόνιες μισθώσεις ανά διανυκτέρευση, αλλάζουν οι ημερομηνίες υποβολής των φορολογικών δηλώσεων και οι φοροεκπτώσεις και μπαίνει σε εφαρμογή ο «μεγάλος αδελφός» για τις επιχειρήσεις με το ψηφιακό πελατολόγιο και το ψηφιακό δελτίο αποστολής, η ηλεκτρονική τιμολόγηση και η καθολική εφαρμογή του myData.

Αναλυτικότερα

1. Ασφαλιστικές εισφορές: Από την 1η Ιανουαρίου οι ασφαλιστικές εισφορές μειώνονται κατά μια ποσοστιαία μονάδα που επιμερίζεται σε 0,5% από τις εισφορές εργαζομένων και 0,5% από τις εργοδοτικές εισφορές κλάδου Υγείας, πράγμα που σημαίνει ότι οι ασφαλιστικές εισφορές για τους μισθωτούς θα πέσουν στο 35,18% έναντι 36,18 που θα είναι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024.
2. Κατάργηση τέλους επιτηδεύματος για ελεύθερους επαγγελματίες και μισθωτούς με «μπλοκάκι»: Οι ελεύθεροι επαγγελματίες δεν θα πληρώνουν τέλη επιτηδεύματος, πράγμα που σημαίνει ότι το φετινό εκκαθαριστικό της εφορίας θα είναι ελαφρύτερο κατά 325 ευρώ.
3. Μικρότερες επιβαρύνσεις για ελεύθερους επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους και ατομικές επιχειρήσεις: Μειώνεται κατά 50% το ελάχιστο ποσόν καθαρού εισοδήματος για επαγγελματίες που δραστηριοποιούνται σε περιοχές με έως και 1.500 κατοίκους. Σήμερα η έκπτωση 50% ισχύει για όσους έχουν έδρα σε χωρία με πληθυσμό έως 500 κατοίκους.
4. Μεγαλύτερη φοροέκπτωση στον ΕΝΦΙΑ: Διπλασιασμός στο 20% από 10% της έκπτωσης του ΕΝΦΙΑ σε ιδιοκτήτες με κατοικίες συνολικής αξίας έως 500.000 ευρώ που έχουν ασφαλίσει το σπίτι ή τα σπίτια τους από φυσικές καταστροφές (σεισμός πυρκαγιά, πλημμύρα).
5. Φορομπόνους σε ιδιοκτήτες ακινήτων: Τριετής απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος για όσους ιδιοκτήτες «ανοίξουν» τα κλειστά ακίνητα ή μετατρέψουν τις βραχυχρόνιες μισθώσεις σε μακροχρόνιες.
6. «Παγώνει» ο ΦΠΑ στις μεταβιβάσεις ακινήτων έως τα τέλη του 2025: Το μέτρο θα ισχύσει για όλα τα αδιάθετα ακίνητα του κατασκευαστή, από όλες τις άδειες οικοδομής που έχουν εκδοθεί και αφορούν είτε ιδιόκτητα ακίνητα του είτε ακίνητα τα οποία ανεγείρει ο ίδιος με το σύστημα της αντιπαροχής, μέχρι την αίτηση αναστολής.
7. Αναστολή φόρου υπεραξίας: Αναστέλλεται ως το τέλος του 2026 η εφαρμογή του φόρου υπεραξίας 15% στα κέρδη από τις αγοραπωλησίες ακινήτων, που κανονικά λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2024, μέτρο που θα βάλει φρένο στην άνοδο των τιμών των ακινήτων και θα στηρίξει τις συναλλαγές δίνοντας σημαντικές ανάσες στην κτηματαγορά.
8. Φοροαπαλλαγές για τις οικειοθελείς παροχές επιχειρήσεων προς εργαζόμενους που είναι νέοι γονείς: Ειδικότερα, δεν θα φορολογούνται οι οικειοθελείς χρηματικές παροχές του εργοδότη οι οποίες παρέχονται σε νέο γονέα για το χρονικό διάστημα έως δώδεκα μήνες από την απόκτηση τέκνου, μέχρι του ποσού των 5.000 ευρώ ετησίως, προσαυξανόμενο κατά επιπλέον 5.000 για κάθε εξαρτώμενο τέκνο.
9. Κατάργηση τελών: Απαλλάσσονται από τον φόρο ασφαλίστρου 15% τα συμβόλαια Υγείας για νέους έως 18 ετών.
10. Φιλοδωρήματα: Θεσπίζεται αφορολόγητο μέχρι 300 ευρώ τον μήνα για τα φιλοδωρήματα που λαμβάνουν οι εργαζόμενοι σε επιχειρήσεις εστίασης, παροχής υπηρεσιών ατομικής φροντίδας κ.λ.π.
11. Κίνητρα για συγχωνεύσεις: Παρέχονται κίνητρα για επιχειρήσεις που θα συγχωνευθούν ή θα μετασχηματιστούν
12. Κατάργηση τελών στη σταθερή τηλεφωνία: Καταργείται το τέλος σταθερής τηλεφωνίας 5% για τις συνδέσεις οπτικής ίνας ταχύτητας ίσης ή μεγαλύτερης των 100 mbps.
13. Εφημερίες ιατρών: Οι εφημερίες των ιατρών του ΕΣΥ θα φορολογούνται αυτοτελώς με συντελεστή 22%.
14. Αγροτικό πετρέλαιο: Μονιμοποιείται η επιστροφή ΕΦΚ στο αγροτικό πετρέλαιο.
15. Τέλη για κλιματική κρίση: Αυξάνεται το τέλος ανθεκτικότητας στην κλιματική κρίση, που επιβάλλεται στα δωμάτια των ξενοδοχείων αλλά και στις βραχυχρόνιες μισθώσεις ανά διανυκτέρευση.
16. Φορολογικές δηλώσεις: Αλλάζει η διαδικασία υποβολής των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος, με την καθιέρωση σταθερής περιόδου υποβολής τους, η οποία θα ξεκινά στις 15 Μαρτίου και θα λήγει στις 15 Ιουλίου κάθε έτους.
17. Συναλλαγές: Νέα εργαλεία για την πάταξη της φοροδιαφυγής προστίθενται στο ηλεκτρονικό «οπλοστάσιο» της ΑΑΔΕ από το 2025, όπως το ψηφιακό πελατολόγιο και το ψηφιακό δελτίο αποστολής, η ηλεκτρονική τιμολόγηση και η καθολική εφαρμογή του myData για επιχειρήσεις κ.ά.