Φοροδιαφυγή - Οι 10 μεγαλύτερες υποθέσεις: Οι εταιρείες «φαντάσματα» από το εμπόριο ηλεκτρονικών μέχρι την εστίαση

Από τις πίτσες και τους φούρνους των Pizza Fan και «Χωριάτικο» μέχρι τα κινητά τηλέφωνα και τα κοντέινερ του Πειραιά απλώνονται δέκα μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής, με λογαριασμούς δεκάδων και εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ.

Στις έρευνες για τη φοροδιαφυγή των εκατομμυρίων επανέρχονται εταιρείες «φαντάσματα», πωλήσεις που εμφανίζονταν ως εξαγωγές και εισπράξεις που χάνονταν από τα φορολογικά βιβλία. Οι φάκελοι της ΑΑΔΕ, της Αστυνομίας και της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας περιγράφουν διαφορετικούς μηχανισμούς σε πλειάδα υποθέσεων, με τον ΦΠΑ να βρίσκεται στο επίκεντρο πολλών από αυτές.

Η Calypso και η «πύλη» του Πειραιά

Στα 700 εκατ. ευρώ φτάνει η εκτιμώμενη ζημία από το διεθνές δίκτυο που ερευνά η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία στην επιχείρηση Calypso, με βασική πύλη εισόδου των κινεζικών προϊόντων τον Πειραιά. Ο συνολικός λογαριασμός αφορά τις χώρες που επηρεάστηκαν από τη δράση του δικτύου και περιλαμβάνει περίπου 250 εκατ. ευρώ σε δασμούς και 450 εκατ. ευρώ σε ΦΠΑ.

Ρούχα, παπούτσια και ηλεκτρικά ποδήλατα βρίσκονται ανάμεσα στα εμπορεύματα της έρευνας. Οι ερευνητές περιγράφουν εισαγωγές με υποτιμολογήσεις και λανθασμένη ταξινόμηση των προϊόντων, ώστε να περιορίζονται οι επιβαρύνσεις. Μέχρι τον Σεπτέμβριο του 2025 είχαν κατασχεθεί στον Πειραιά 2.435 εμπορευματοκιβώτια, εκτιμώμενης εμπορικής αξίας 250 εκατ. ευρώ.

Τα κινητά που «έφευγαν» μόνο στα χαρτιά

Στην ελληνική αγορά κατέληγαν κινητά τηλέφωνα που εμφανίζονταν στα χαρτιά ως πωλήσεις σε άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Αυτή ήταν η διαδρομή που εντόπισε η ΑΑΔΕ σε υπόθεση για τις χρήσεις 2017–2018, η οποία δημοσιοποιήθηκε τον Ιούλιο του 2024.

Τα προϊόντα πωλούνταν στην Ελλάδα χωρίς τα προβλεπόμενα παραστατικά και ο έλεγχος κατέληξε σε φόρους και πρόστιμα 130,52 εκατ. ευρώ για τρεις επιχειρήσεις. Στις δύο μεγαλύτερες περιπτώσεις καταλογίστηκαν 54,2 εκατ. και 76 εκατ. ευρώ, ενώ σε τρίτη επιχείρηση ο λογαριασμός έφτασε τις 320.000 ευρώ.

Το δίκτυο των 125 εταιρειών

Σε 125 εταιρείες και 142 πρόσωπα εκτεινόταν η υπόθεση που περιέγραφε πόρισμα της Αρχής για το Ξέπλυμα, αποσπάσματα του οποίου δημοσιεύθηκαν τον Σεπτέμβριο του 2024. Στα 123,53 εκατ. ευρώ προσδιοριζόταν ο ΦΠΑ που, σύμφωνα με το πόρισμα, χάθηκε για το Δημόσιο, μέσα από συναλλαγές συνολικού ύψους 514,71 εκατ. ευρώ.

Η έρευνα αφορούσε επιχειρήσεις κατασκευών, εστίασης και μεταφορών, καθώς και λογιστές. Η έκταση του εταιρικού δικτύου βρέθηκε στο επίκεντρο της υπόθεσης, η οποία συνοδεύθηκε από διάταξη για δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων.

Οι ηλεκτρικές συσκευές και ο ΦΠΑ των 70 εκατ.

Στα 300 εκατ. ευρώ έφτανε η αξία των εικονικών τιμολογίων σε υπόθεση εμπορίας ηλεκτρικών συσκευών που ερευνούσε το ΣΔΟΕ το 2013. Η εκτιμώμενη απώλεια ΦΠΑ ανερχόταν περίπου στα 70 εκατ. ευρώ.

Στο μικροσκόπιο είχαν μπει αλυσίδες συναλλαγών μεταξύ επιχειρήσεων, με τους ελεγκτές να αναζητούν τη διαδρομή των παραστατικών και τον φόρο που έπρεπε να αποδοθεί. Δημοσιεύματα της εποχής κατέγραφαν και επιχειρήσεις που είχαν ήδη πληρώσει ΦΠΑ και πρόστιμα.

Οι φούρνοι και οι εταιρείες που άφηναν πίσω χρέη

Πάνω από 55 εκατ. ευρώ ΦΠΑ εκτιμάται ότι χάθηκαν στην υπόθεση του Χωριάτικου, με βάση τα στοιχεία που έχουν δει το φως της δημοσιότητας. Μαζί με περίπου 45 εκατ. ευρώ ασφαλιστικές εισφορές, το συνολικό κόστος ξεπερνά τα 100 εκατ. ευρώ.

Στο επίκεντρο της έρευνας βρίσκεται η διαδοχή εταιρειών και παρένθετων διαχειριστών. Οι αρχές εξετάζουν πώς η λειτουργία των καταστημάτων μεταφερόταν σε νέα εταιρικά σχήματα, ενώ οι φορολογικές και ασφαλιστικές υποχρεώσεις συσσωρεύονταν στις προηγούμενες εταιρείες.

Τα ηλεκτρονικά σε Αττική και Καστοριά

Τουλάχιστον 46,9 εκατ. ευρώ είναι η εκτιμώμενη ζημία ΦΠΑ στην έρευνα που ανακοίνωσε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία τον Ιούλιο του 2026 για εμπόριο ηλεκτρονικών, με πράξεις της περιόδου 2021–2025. Οι ερευνητές εξετάζουν ενδείξεις για επιπλέον πιθανή απώλεια 24,2 εκατ. ευρώ.

Οι επιχειρήσεις των αρχών σε Αττική και Καστοριά συνοδεύθηκαν από κατασχέσεις και δεσμεύσεις ακινήτων, τραπεζικών λογαριασμών και ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, καθώς η έρευνα ακολούθησε τις διαδρομές των συναλλαγών και των χρημάτων.

Η ελληνική διαδρομή της Admiral

Τουλάχιστον 38 εκατ. ευρώ έφτανε η εκτιμώμενη ζημία στον ελληνικό και τον ενωσιακό προϋπολογισμό από την ελληνική έρευνα Admiral 3.0, που ανακοίνωσε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία τον Δεκέμβριο του 2024. Οι εμπορικές συναλλαγές στο επίκεντρο της έρευνας ανέρχονταν περίπου στα 305 εκατ. ευρώ.

Ο φάκελος κάλυπτε την περίοδο 2017–2024 και αφορούσε απάτη ΦΠΑ μέσω δικτύου εταιρειών. Η ελληνική υπόθεση αποτελούσε μέρος των ερευνών γύρω από την ευρύτερη διεθνή επιχείρηση Admiral.

Τα κινητά και οι ενισχύσεις της πανδημίας

Διπλό λογαριασμό είχε άλλη υπόθεση εμπορίας κινητών που ανακοίνωσε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία τον Δεκέμβριο του 2023. Η εκτιμώμενη απάτη ΦΠΑ έφτανε τα 36,4 εκατ. ευρώ: περίπου 29 εκατ. ευρώ φόρου που έμεινε απλήρωτος και 7,4 εκατ. ευρώ αδικαιολόγητων επιστροφών.

Στον ίδιο φάκελο υπήρχε ξεχωριστή έρευνα για απάτη κρατικών ενισχύσεων περίπου 9,7 εκατ. ευρώ. Στο σκέλος αυτό εμφανίζονταν 57 εταιρείες που είχαν δημιουργηθεί την περίοδο 2020–2021, μέσα στην πανδημία.

Οι πίτσες και τα «κεράσματα»

Πάνω από 35 εκατ. ευρώ υπολογίζει η ΕΛ.ΑΣ. τη φορολογική ζημία στην υπόθεση της Pizza Fan. Στην ανακοίνωση της η Αστυνομία περιγράφει πληρωμένες παραγγελίες που εμφανίζονταν στο σύστημα ως κεράσματα, μέσω ειδικού λογισμικού, με αποτέλεσμα την απόκρυψη εσόδων και τη μη έκδοση των αντίστοιχων αποδείξεων.

Η αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη ξεπερνά, σύμφωνα με την έρευνα, τα 150 εκατ. ευρώ. Από την πλευρά της, η εταιρεία μίλησε για πιθανή σύγχυση σχετικά με τις δωρεάν προωθητικές ενέργειες και δήλωσε ότι συνεργάζεται με τις αρχές.

Τα ακουστικά και το δίκτυο Ελλάδας και Γερμανίας

Στα 30,7 εκατ. ευρώ εκτιμήθηκε η απάτη ΦΠΑ σε διασυνοριακή υπόθεση εμπορίας ακουστικών και ηλεκτρονικών προϊόντων, την οποία ανακοίνωσε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία τον Νοέμβριο του 2023. Οι πράξεις που ερευνούσαν οι αρχές αφορούσαν την περίοδο 2021–2022.

Η επιχείρηση στις δύο χώρες περιλάμβανε έρευνες σε 42 χώρους και κατασχέσεις χρημάτων, οχημάτων και εμπορευμάτων, καθώς οι αρχές αναζητούσαν τα πρόσωπα και τις εταιρείες πίσω από τις συναλλαγές.